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Accounting & Tax Firm
堤 会 計 事 務 所
Cash Flow
キャッシュ・フロー会計
キャッシュフロー改善のポイント
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キャッシュフロー計算書は営業活動のキャッシュフロー、投資活動のキャッシュフロー、財務活動のキャッシュフローの3つに分けて作成します。
営業キャッシュフロー改善のポイント
@利益の拡大
一番の要で本業で現金回収につながる利益の拡大が重要となります。
A売上債権と仕入債務のバランスの改善
売上債権回収サイトを短縮し、場合によっては回収条件の悪い取引先の整理をします。
また、仕入債務の支払いサイトの延長も考えていきましょう。
B在庫の管理
在庫の圧縮を図り、事業内容に応じた戦力的在庫管理方法の採用が必要です。
C経費の削減
どんぶり勘定ではなく、原価管理もきちんと行い、細かい経費も踏まえた利益の把握をすることです。
投資キャッシュフローの改善
@過剰な投資の抑制
A非効率的な投資の見直し、不要な投資はないか、自社の事業目的に外れた投資をしていないかの検討が必要です。
B遊休土地、赤字関連会社の整理・統合を検討しましょう
財務キャッシュフローの改善
資金調達の多様化
借入、増資などさまざまな資金調達を考えます。